Jak vypočítat odpočet úroku z hypotéky

Internal Revenue Service (IRS) umožňuje daňovým poplatníkům odečíst částku úroků z hypotéky, které zaplatili během daňového roku, za předpokladu, že daňový poplatník rozdělí jejich odpočty. Publikace IRS 936 vysvětluje, že tyto úroky mohly být placeny z prvního nebo druhého domu a byly spojeny s první hypotékou, úvěrovou linkou nebo půjčkou na vlastní kapitál.

Formulář 1098 a roční částky úroků z hypotéky

Daňoví poplatníci platící hypotéční úroky více než 600 $ ročně obdrží Formulář 1098 od věřitele na začátku roku. Zákon vyžaduje, aby byla kopie tohoto formuláře poskytnuta IRS.

• Limit odpočtu daně z hypotéky
• Srážky daně za půjčky na mobilní domy
• Vzorec pro výpočet splátek hypotéky

Pokud máte nárok na odpočet, který je vysvětlen níže, je částka uvedená ve formuláři plně odečitatelná. Úrok vykázaný na formuláři 1098 je vykázán na řádku 10 Naplánovat z Formulář 1040 .

Výpočet výše úroků z hypotéky

V případech, kdy splátky úroků z hypotéky nejsou nahlášeny na formuláři 1098 - například když si půjčíte peníze od fyzické osoby, jako je prodejce domu, a nikoli od instituce - možná budete muset vypočítat částku úroku, který jste zaplatili. Výpočet a vykazování této částky probíhá v 8 krocích.

Protože většina daňových poplatníků platí po dobu trvání jejich půjčky každý měsíc nižší úrok, výše odpočitatelných splátek úroků se každý rok liší. Níže uvedené vysvětlení výpočtu a příklad je založeno na vašem pokusu vypočítat splátky úroků pro první rok půjčky. Chcete-li vypočítat, kolik jste v daném roce zaplatili na úroku, budete potřebovat znát přesnou částku hypotéky k začátku každého zdanitelného roku.

Krok 1: Shromážděte nezbytné informace

Chcete-li vypočítat výši úroku z hypotéky, kterou jste v daném roce zaplatili, musíte znát výši půjčky, délku půjčky a úrokovou sazbu půjčky. Na příkladu 30 000leté hypotéky s úrokovou sazbou 6% při výpočtu pomocívzorec pro výpočet hypotečních splátek, přijde na měsíční splátku ve výši 449,66 USD.

Krok 2: Určete měsíční úrokovou sazbu

Chcete-li určit měsíční úrokovou sazbu úvěru, vydělte úrokovou sazbu (v tomto příkladu 6%) číslem 12, což představuje počet měsíců v roce: 0,06 / 12 = 0,005.

Krok 3: Určete, kolik úroků zaplatíte v prvním měsíci

Chcete-li zjistit, kolik úroků zaplatíte v prvním měsíci roku, vynásobte měsíční úrokovou sazbu půjčky celkovou částkou půjčky: 0,005 x 75 000 $.

V tomto příkladu jste za první měsíc prvního roku hypotéky zaplatili úroky ve výši 375 USD.

Krok 4: Vypočítejte, kolik zaplatíte jistině v prvním měsíci

Odečtěte částku úroku, kterou jste zaplatili, od celé částky měsíční splátky, abyste vypočítali, kolik jste zaplatili na jistinu v prvním měsíci prvního roku hypotéky: 449,66 USD - 375 USD = 74,66 USD.

Krok 5: Zjistěte nový zůstatek půjčky

Odečtěte částku, kterou jste zaplatili jistině v prvním měsíci prvního roku hypotéky, abyste zjistili zbývající zůstatek na hypotéce: $ 75 000 - $ 74,66 = $ 74 925,34.

Krok 6: Opakujte a určete výplatu úroků každý měsíc

Počínaje novým zůstatkem půjčky vypočítaným v kroku 5 opakujte kroky 2 až 4 pro další měsíce roku.

Krok 7: Součet vašich měsíčních splátek úroků

Sečtěte všechny své platby úroků provedené v průběhu roku a zjistěte, kolik jste v průběhu roku zaplatili. Toto je vaše odečitatelná částka.

Krok 8: Oznámte výši zaplaceného úroku

Výše úroku, kterou jste v průběhu roku zaplatili, je vypočítána a je uvedena na řádku 11 přílohy A, který musí také obsahovat jméno, adresu a identifikační číslo daňového poplatníka fyzické osoby, které byly úroky vyplaceny.

Kalkulačky na pomoc

Online kalkulačky vám řeknou, kolik můžete ušetřit na federálních daních z příjmu. Dostupné kalkulačky zahrnují:

• Money-Zine : Chcete-li použít tuto kalkulačku, musíte poskytnout výpůjční lhůtu v měsících, federální daňový pás, částku půjčky a roční úrokovou sazbu půjčky. Generuje celkový úrok, který si můžete odečíst, a celé daňové zvýhodnění po dobu trvání hypotéky.
• Bankrate : Tato webová kalkulačka vyžaduje, abyste zadali výši hypotéky, dobu půjčky, federální a státní daňové sazby a úrokovou sazbu půjčky. Poté vám poskytne částku úroku, kterou jste každý rok úvěru zaplatili.

Omezení odpočtů

IRS omezuje výši odpočtu pro splátky úroků z hypotéky to lze vzít:

Hypotéka na koupi domu : Patří sem hypotéka přijatá po roce 1987 na nákup, stavbu nebo vylepšení domu. Maximální výše půjčky pro tento typ půjčky nesmí překročit 1 milion USD nebo 500 000 USD pro samostatné manželské páry. Hypotéka na bydlení : Limit pro odpočet úroků zaplacených z půjčky na bydlení je nižší z celkové tržní hodnoty domu, která byla snížena o částku dluhu na pořízení domu nebo o 100 000 USD u společně podaných manželských párů nebo o 50 000 $ u manželských párů podávajících samostatně.

Způsobilost k odpočtu

Podle publikace IRS 936 lze splátky úroků z hypotéky odečíst z daňových přiznání, pokud:

• Daňový poplatník podá plán A pro formulář 1040 a
• Hypotéka je na kvalifikovaný dům, ve kterém má daňový poplatník zajištěný dluh a
• Daňový poplatník i věřitel mají v úmyslu splácet hypotéku.

Kvalifikovaný dům je první nebo druhý domov daňového poplatníka, včetně lodi, obytného přívěsu, mobilního domu a bytu. Úroky z hlavního domu používaného pro více než jeden účel, například pro domácí kancelář, lze odečíst pouze ve výši částky použitelné pro domácí použití domu. Pokud je druhý dům pronajatý, daňový poplatník musí dům využívat déle než 14 dní nebo 10% dnů, kdy je dům pronajatý, aby získal nárok.

Odečtení plateb úroků

Pomocí formuláře, který vám zaslal váš věřitel, nebo výše uvedeného výpočtu můžete odečíst celou částku svých ročních splátek úroků z hypotéky. To vám může ušetřit peníze na daních. Další informace vám poskytne daňový odborník.