Porozumění základům penzijních plánů 401 (a)

401 (a) je typ plánu odloženého odchodu do důchodového spoření. Tento typ plánu je součástí kódu 401 Internal Revenue Code, který se týká odložených plánů. Vládní subjekty obvykle poskytují plány 401 (a). Zjistěte více o důchodových plánech 401 (a) a jejich srovnání s plánem 401 (k) spolu s daňovými výhodami.

Vysvětlení 401 (a)

401 (a) je důchodový plán poskytovaný vládním zaměstnancům federální nebo státní vládou, jejich agenturami nebo jinými přidruženými institucemi, politickou skupinou nebo indickou kmenovou vládou. Zaměstnavatel stanoví plán, maximální částky darů a pravidla nároku. Maximální příspěvky rovněž podléhají Internal Revenue Service (IRS). V roce 2011 byl limit IRS 49 000 $. Tento limit je kumulativní.

• 10 veselých dárků na odchod do důchodu
• Galerie nejlevnějších míst k odchodu do důchodu
• 10 míst, která nezdaňují důchodové příjmy

Zaměstnavatel a zaměstnanec mohou přispět do plánu 401 (a), a to samostatně nebo současně. Někdy je účast na těchto plánech povinná. V tomto případě, jakmile se zaměstnanec rozhodne účastnit, nemůže s tím přestat. Účast však může přestat, pokud zaměstnanec pro něj již nepracuje. Některé plány mohou zaměstnancům umožnit přispět do jejich plánu dalšími dolary po zdanění. Tato možnost je poskytována na základě uvážení zaměstnavatele, ale v žádném případě nesmí překročit 25 procent celkového příjmu zaměstnance.

Příspěvky jsou poskytovány v dolarech před zdaněním. Zaměstnanec jako takový z nich není zdaněn. Zaměstnanci také nejsou zdaněni z příspěvků zaměstnavatele. Výběry nebo distribuce jsou po přijetí zdaněny. Předčasné výběry nebo rozdělení, tj. Ty, které jsou zaměstnanci dány před dosažením důchodového věku, jak je definován v plánu, podléhají daním a další pokutě. Získané prostředky lze převést do jiného odloženého plánu odměn, jako je 401 (k), tradiční IRA nebo Roth IRA, nebo do anuity. Výběry mohou být přijímány ve formě paušální platby nebo pravidelných plateb.

401 (a) Ve srovnání s plány 401 (k)

Mezi 401 (a) a 401(k) plány. Za prvé a nejdůležitější je 401 (k) v podstatě podmnožinou 401 (a). Oddíl 401 (a) předpisu IRS definuje kvalifikované penzijní plány. Součástí této definice je plán 401 (k).

Kromě definice všech penzijních plánů s odloženou kompenzací umožňuje 401 (a) zaměstnavatelům zavést tyto plány pro své zaměstnance. Umožňuje také zaměstnancům přispívat jim. To se liší od 401 (k), která ze své podstaty neobsahuje možnost, aby zaměstnanci přispěli.

A konečně, v plánu 401 (a) přispívají všichni zaměstnanci stejnou částkou peněz, bez ohledu na jejich pozici nebo příjem. Proto by v plánu požadujícím čtyřpercentní příspěvek přispěl nejvyšší výkonný pracovník i tajemník čtyřmi procenty; zaměstnavatel by to srovnal s přispěním dalších čtyř procent.

Daňové výhody 401 (a)

401 (a) má několik daňových výhod. Nejdůležitější z nich je, že snižuje částku zdanitelného příjmu z výplaty zaměstnance. V zásadě přispíváním dolarů před zdaněním je daňový úřad IRS nebo státní daňová agentura nižší příjem. Podobně mohou být tyto příspěvky před zdaněním zdaněny nižší sazbou, než je současná sazba zaměstnancedaňová skupina. Důvodem je to, že při zahájení výběrů může být zaměstnanec v nižší daňové pásmu, než byl v době, kdy příspěvky získal.

Skutečnost, že příspěvky 401 (a) nejsou zdaněny, také znamená, že příspěvky mohou růst bez daně, dokud nebudou distribuovány. Tím se zvyšuje výše důchodových úspor zaměstnance.

Další výhodou je, že 401 (a) účastníci mohou také přispívat na jiné typy penzijních plánů. Účastníci mohou konkrétně také přispět do a 457 (b) plán odloženého odměňování, což je další účet penzijního spoření, který je speciálně navržen pro vládní nebo neziskové zaměstnance. Tyto příspěvky stále podléhají maximální částce, včetně maxima 49 000 USD IRS, ale dále by snížily zdanitelný příjem zaměstnance.

Stanovení 401 (a)

Pokud vám zaměstnavatel nabídne 401 (a), zvažte jeho podmínky a částku, kterou váš zaměstnavatel bude odpovídat vašim příspěvkům, pokud vůbec. Pamatujte, že může být vyžadována vaše účast a že nemusíte mít na výběr z částky, kterou můžete přispět. Skutečnost, že 401 (a) nabízí daňové úspory a také vám pomůže připravit se na odchod do důchodu, z něj činí cenný finanční nástroj.