Úrok z kreditní karty jako odpočet daně z podnikání

Zatímco úroky z kreditních karet používaných k osobním výdajům nelze odečíst, úroky, které platíte z poplatků používaných k obchodním účelům, mohou být odečteny jako obchodní náklady na federální daňové přiznání vaší společnosti.

Úrok z kreditní karty jako obchodní výdaje

Pokud používáte kreditní kartu k platbě za něco, co se kvalifikuje jako obchodní výdaj, pak jakýkoli úrok, který zaplatíte z tohoto poplatku, se také kvalifikuje jako obchodní výdaj. Tento úrok můžete odečíst bez ohledu na to, zda je vaším podnikem společnost, společnost s jediným vlastnictvím, partnerství nebo jiná forma podnikání.

• Je úrok odpočitatelný z daňových pokut?
• Placení federální daně z příjmu kreditní kartou
• Srážky obchodních nákladů

Úvahy o účtu kreditní karty

Samotná kreditní karta nemusí být obchodní kreditní kartou. Nejlepší je však vyhradit jednu kartu pro použití pouze pro obchodní účely - jinak se může extrémně komplikovat zjišťování, kolik zájmu souvisí s obchodem a kolik je osobní.

Můžete například utratit 50 $ za nákup kancelářských potřeb pro své podnikání a 100 $ za potraviny a oba poplatky umístit na stejnou kartu. Příští měsíc můžete na stejné kartě utratit dalších 75 $ za obchodní nákupy a 25 $ za osobní nákup. Pokud byste všechny tyto poplatky nechali na kartě několik měsíců a nashromáždily se úroky, bylo by velmi obtížné zjistit, kolik úroku souviselo s každým z různých poplatků, abyste mohli určit, kolik z nich můžete odečíst na vaše daňové přiznání.

Sledování úrokových výdajů

Mnoho účetních programů (včetně QuickBooks ) vám umožní automaticky stahovat transakce z kreditní karty, včetně úrokových poplatků. Pokud máte na kartě kombinaci obchodních a osobních poplatků, budete muset své obchodní poplatky zadat ručně nebo odstranit osobní poplatky ze svého účetního systému.

Úrokové náklady související s podnikáním by měly být do vašeho účetního systému zadávány jako úrokový náklad nebo něco podobného. Váš účetní systém pravděpodobně již má kategorii s tímto názvem. Přesný název, který pro danou kategorii zvolíte, nezáleží na tom, zda jej používáte důsledně a váš účetní nebo účetní ví, co to znamená.

Cash Versus Accrual

Majitelé firem si mohou při vedení účetnictví zvolit buď hotovostní metodu, nebo akruální metodu. Zvolená účetní metoda bude mít vliv na to, jak můžete odečíst obchodní úroky z kreditních karet.

Hotovost: Pokud použijete metodu hotovostního účetnictví, můžete odečíst úroky, které jste zaplatili během roku, ale nemůžete odečíst poplatky, které jste dosud nezaplatili. Pokud se například na vaší kreditní kartě v prosinci 2017 objeví úrokový poplatek 10 $ a zaplatíte jej v lednu 2018, nemůžete jej odečíst z daní za rok 2017. Místo toho jej budete moci odečíst od daní z roku 2018. Časové rozlišení: Pokud použijete metodu akruálního účetnictví, můžete odečíst úrok, který je účtován na vaší kartě, bez ohledu na to, kdy ji zaplatíte. Ve výše uvedeném příkladu by vlastník firmy s akruální metodou odečetl úrok z jeho daní z roku 2017, nikoli však z jejích daní z roku 2018.

Hlášení obchodního zájmu

To, jak nahlásíte úrok v daňovém přiznání, bude záviset na formě vašeho podnikání. Výhradní vlastníci, partnerství a korporace používají pro své federální daňové přiznání různé formy.

• Jediní vlastníci a jednočlenné LLC hlásí obchodní zájem o Plán C. . U verze tohoto formuláře z roku 2017 jde úrok z obchodních kreditních karet na řádek 16b.

• Korporace používají buď Formulář 1120-C (pro společnosti C) nebo Formulář 1120-S (pro korporace S) jako jejich primární federální daňové přiznání. LLC mohou také použít jednu z těchto forem, pokud se rozhodly podávat daně jako společnost. Na formuláři 1120-C jsou odpočty obchodního úroku na řádku 16. Na formuláři 1120-S jsou odpočty obchodního úroku na řádku 13.

• Partnerství a některé LLC používají Formulář 1065 za jejich federální daňové přiznání. Na tomto formuláři jsou na řádku 15 uvedeny odpočty obchodních úroků.

Kapitalizace úroků

Jedinou výjimkou z obvyklých pravidel pro odpočet obchodního úroku je kapitalizace úroku. Když pro svůj podnik uděláte zásadní nákup, například kus vybavení, nemůžete odečíst celý nákup najednou - místo toho IRS chce, abyste položku odepsali rozložením odpočtu za několik let. Například pokud si koupíte auto pro své podnikání, budete obvykle muset odečíst náklady na auto po dobu pěti let namísto odečtení celkových nákladů v roce, kdy jste jej koupili. Výdaje, které jste povinni odepisovat, se IRS nazývají kapitálové výdaje.

Jakýkoli obchodní úrok, který vám vznikne v rámci kapitálových výdajů, musí být rovněž odpisován, a to ve stejné výši jako odpis kapitálových výdajů. Například pokud si koupíte služební auto, které odepisujete po dobu pěti let, úrok, který zaplatíte za půjčku na auto, se bude muset odepisovat také po dobu pěti let. Je nepravděpodobné, že byste na svou kreditní kartu vynaložili tak velké výdaje, ale pokud byste to udělali, úrok z kreditní karty by musel být odpisován stejnou rychlostí jako položka, kterou jste zakoupili.

Další úvahy

Možnost odečíst úrok z poplatků za kreditní karty související s podnikáním je užitečná, ale stále je lepší úrok vůbec neplatit. Pokuste se splácet své kreditní karty každý měsíc, než se uplatní úrokové poplatky, a ušetříte ještě více peněz.

Daňové přiznání k podnikání se může velmi komplikovat, zejména pro korporace, takže je nejlepší najmout daňového profesionála, který vám připraví přiznání. To vám pravděpodobně ušetří více na daních, než jsou náklady na poplatky za profesionální služby, a může také poskytnout výhodu klidu.