Jak psát výroční finanční zprávy

Výroční finanční zprávy analyzují výkonnost společnosti za předchozí rok a diskutují její plány pro nadcházející rok. Tyto zprávy jsou vytvářeny nejčastěji veřejně obchodovanými společnostmi pro jejich akcionáře a neziskové organizace pro jejich dárce. Vybrané malé podniky však také pomocí těchto zpráv měří pokrok své společnosti.

Tisknutelná šablona roční finanční zprávy

Chcete-li začít s přípravou výroční finanční zprávy, můžete použít tuto komplexní šablonu jako vodítko. Tento dokument poskytuje podrobné pokyny, jak vyplnit každou část zprávy.

• Japonská obchodní kultura
• Virové marketingové produkty
• Jak s někým dělat rozhovor

Chcete-li načíst verzi pro tisk ve formátu PDF, klikněte na obrázek. Pokud máte potíže se stahováním tisknutelných,viz tento dokumentpro pomoc.

Šablona výroční finanční zprávy pro malé firmy

Krok 1. Popis a přehled společnosti

Kromě stručného shrnutí vaší společnosti a jejího příslušného odvětví byste měli také diskutovat o významných událostech, ke kterým došlo v uplynulém roce, spolu s významnými úspěchy, jako jsou milníky, se kterými se setkávají konkrétní zaměstnanci, vedení nebo společnost jako celek.

Ukázkový text

Stellar Lawns, LLC je rezidenční a komerční společnost pro péči o trávník se sídlem v Miami na Floridě. Jsme klíčovým hráčem v odvětví péče o trávník a zavázali jsme se překračovat potřeby našich zákazníků poskytováním služeb péče o trávník, které jsou o krok výš než ostatní.

V uplynulém roce jsme rozšířili provoz o další pět států, včetně Gruzie, Alabamy, Texasu, Jižní Karolíny a Severní Karolíny, čímž jsme ze společnosti Stellar Lawns, LLC učinili klíčového hráče v jihovýchodní oblasti USA.

V důsledku nedávné expanze společnost také zdvojnásobila čistý zisk za 4. čtvrtletí. Expanze také podnítila přidání nového člena týmu, Dylana Williamse, který bude sloužit po boku našeho generálního ředitele jako ředitel prodeje.

Krok 2. Dopis generálního ředitele

Tento dopis by měl být napsán generálním ředitelem nebo vlastníkem firmy profesionálním, ale vstřícným tónem.

• Začněte tím, že vyjádříte svou vděčnost sponzorům vašeho podnikání spolu se zaměstnanci za vše, co dělají pro udržení společnosti.
• Zaměřte se na svoji vizi své organizace a na to, jak ji plánujete uskutečnit.
• Pokud vaše firma nedávno prošla nebo se nachází uprostřed hrubé opravy, prodiskutujte své plány na implementaci iniciativ, které věci změní. To pomůže obnovit důvěru ve vaši značku ze strany zákazníků i zaměstnanců.

Ukázkový text

Vážený zákazníku / investoři,

Osobně bych vám chtěl poděkovat za vaši trvalou podporu společnosti Stellar Lawns, LLC. Bez vaší podpory by náš úspěch jako subjektu nebyl možný.

Rovněž bych rád poděkoval všem našim zaměstnancům, kteří pracují tak neúnavně, aby zajistili uspokojení potřeb našich cenných zákazníků.

V 1. čtvrtletí loňského roku jsme rozšířili provoz do pěti nových států a naše společnost od té doby vzrostla do nových výšin. Jak pokračujeme v expanzi, plánujeme implementovat několik iniciativ ve snaze zlepšit naše operace a nakonec se stát preferovaným poskytovatelem péče o trávník v regionu jihovýchod.

• Posílení vztahů se zákazníky k dalšímu zlepšení interakce mezi zaměstnanci call centra a zákazníky
• Představte naše produkty pro péči o trávník na několika klíčových trzích po celém jihovýchodě USA
• Implementujte více ekologických produktů, abychom se mohli podílet na ochraně životního prostředí
• Spusťte program odměn, abyste poděkovali našim věrným zákazníkům

Vážíme si vašeho podnikání a těšíme se, až vám budeme sloužit po mnoho dalších let. Jako vždy děkujeme za důvěru, že zvládneme všechny vaše potřeby péče o trávník.

Nejlepší,

John W. Smith, generální ředitel
Stellar Lawns, LLC

Krok 3. Finanční zprávy

Podle US Small Business Administration , sledování finančních údajů vaší společnosti je zásadní při hledání finančních prostředků od věřitelů nebo investorů, aby se vaše podnikání dostalo na další úroveň. To vám také pomůže ocenit vaše produkty a služby, určit marže a peněžní toky a usnadnit registraci daní, dodává článek.

Vaše výroční zpráva by měla obsahovat:

• Rozvaha
• Výkaz zisku a ztráty
• Výkaz peněžních toků

Rozvaha

Rozvaha má tři části: aktiva, pasiva a vlastní kapitál. Aby rozvaha fungovala, měl by se součet aktiv a pasiv rovnat vlastnímu kapitálu vlastníka.

Aktiva lze klasifikovat jako běžná, která lze převést na hotovost v rozpětí jednoho roku, nebo fixní. Ty obvykle zahrnují:

• Hotovost (krátkodobá)
• Pohledávky (krátkodobé)
• Inventář (krátkodobý)
• Budovy (pevné)
• Pozemek (pevná)
• Zařízení a stroje (pevné)

Podobně jako aktiva jsou závazky také kategorizovány jako krátkodobé nebo dlouhodobé. Mezi příklady závazků patří:

• Splatné účty (krátkodobé)
• Splatné daně (krátkodobé)
• Splatné půjčky (dlouhodobé)
• Bankovky splatné (dlouhodobé)

Vlastní kapitál se skládá z investovaného kapitálu a nerozděleného zisku.

Výkaz zisku a ztráty

Výkaz zisku a ztráty, známý také jako výkaz zisku a ztráty, odhaluje váš čistý zisk za daný rok. K určení čistého zisku vaší společnosti použijete následující vzorec:

Hrubý zisk nebo celkový prodej

- Náklady na prodané zboží (tj. Zásoby, materiál, zásoby, daně)

-Celkové provozní náklady (položky, jako jsou veřejné služby, daně a poplatky)

= Čistý zisk před zdaněním

-Dane z příjmu

= Čistý provozní příjem

+ Nerozdělený zisk (začátek roku)

= Nerozdělený zisk (konec roku)

Výkaz peněžních toků

Výkaz peněžních toků uvádí, kolik peněz proudí do a z podnikání. K určení konečného zůstatku v hotovosti použijte následující vzorec:

Počáteční zůstatek v hotovosti

+ Příliv hotovosti (položky, jako je prodej hotovosti a platby na pohledávkách)

-Cash Outflows (položky, jako jsou nákupy, platy a reklamní výdaje)

= Konečný zůstatek hotovosti

4. Manažeři společnosti

Tato část je poměrně přímočará, protože vše, co budete dělat, je uvedení jmen klíčových důstojníků a jejich příslušných titulů. Pokud byly z hierarchie správy přidány nebo vyloučeny jakékoli klíčové pozice nebo jednotlivci, budete také chtít zveřejnit tyto informace.

5. Poznámky pod čarou

Do své výroční finanční zprávy nezapomeňte zahrnout poznámky pod čarou, abyste objasnili součásti finančních zpráv, které mohou vyžadovat vysvětlení.

Ukázkový text

Poznámka 1: Stellar Lawns, LLC je poskytovatel péče o trávník pro rezidenční i komerční nemovitosti v jihovýchodní oblasti Spojených států.

Poznámka 2: Stellar Lawns, LLC je společnost založená na hotovosti a pro účely účetního výkaznictví sleduje kalendářní rok.

Poznámka 3: Krátkodobá aktiva a pasiva jsou aktiva a pasiva, která budou shromážděna nebo uspokojena do jednoho roku nebo méně.

Poznámka 3: Aktiva se odepisují rovnoměrně pomocí odhadované doby životnosti, která se pohybuje od 10 do 30 let.

Poznámka 4: Závazky zahrnují částky splatné nezávislým dodavatelům za jejich služby.

Poznámka 5: Daně z příjmu se počítají pomocí aktuálních platných sazeb.

Finanční zprávy pro veřejně obchodované společnosti

Pokud je vaše společnost veřejně obchodovatelnou entitou, musíte dodržovat formát uvedený v Příručka pro finanční výkaznictví Komise pro cenné papíry . Jinak nebudete dodržovat federální pokyny.

Poslední myšlenka

Výroční finanční zprávy nejsou jen shromažďováním suchých údajů, které zajímají pouze účetní. Využijte je naplno jako marketingové a vzdělávací nástroje, aby vaše společnost mohla těžit z největšího přínosu.