JE POJISTNÁ DAŇ ODEČITATELNÁ?

Platby za mnoho druhů pojištění jsou odpočitatelné. U jednotlivých daňových poplatníků jsou však platby pojistného odpočitatelné, pouze pokud podrobně rozepisují odpočty, obvykle dne Příloha A formuláře 1040 . Osoby samostatně výdělečně činné a nezávislí dodavatelé rovněž požadují tyto odpočty podle plánu A. formulář, který musí ostatní podniky podat pro tyto odpočty se liší v závislosti na jeho typu.

Životní pojistné

Jednotlivcům obecně není dovoleno odečítat náklady na pojistné na životní pojištění. Výjimkou z tohoto pravidla je, pokud musíte získat politiku ve prospěch bývalého manžela. V tomto případě byste mohli odečíst pojistné jako formu výživného .

Související články

Daňová pravidla pro životní pojištění
Federální daň z příjmu ze zdravotního pojištění
Limit odpočtu daně z hypotéky

Majitel firmy si může odečíst pojistné na životní pojištění pokrývající sebe nebo své zaměstnance, pokud nejsou příjemci pojistky. Majitelé podniků, kteří za své zaměstnance platí skupinové životní pojištění, mohou také získat vyloučení za prvních 50 000 $ pojistného, které platí za pokrytí. Jakákoli částka přesahující vyloučení musí být zahrnuta jako příjem.

Pojistné na invalidní pojištění

Podle Publikace IRS 529 Platby pojistného na invalidní pojištění placené jednotlivci nelze odečíst.

Podobně, jak je uvedeno v Publikace IRS 535 , vlastníci podniků nemohou odečíst náklady na pojistné na pojištění pro případ invalidity, které je navrženo tak, aby jim platilo za ztrátu výdělku. Majitelé podniků si však mohou odečíst náklady na pojistné určené k pokrytí režijních nákladů na provoz podniku, pokud jsou invalidní. To, zda je tento odpočet k dispozici majitelům firem, proto závisí na účelu této politiky.

Náklady na zdravotní pojištění a pojistné

Bez ohledu na to, zda je vaše zdravotní pojištění poskytováno zaměstnavatelem nebo pokud si jej hradíte sami, můžete odečíst náklady na platby pojistného na zdravotní pojištění.

Kromě plateb pojistného, o nichž je pojednáno níže, můžete odečíst náklady na zdravotní péči, která vám padla na ramena, bez ohledu na to, zda máte zdravotní pojištění. Pokud máte pojištění, můžete odečíst pouze část, kterou jste skutečně zaplatili za lékařskou péči. Daňové téma IRS 502 vysvětluje, že to zahrnuje poplatky placené lékařům nebo jiným poskytovatelům péče, platby za ústavní nemocniční nebo hospicovou péči a platby za dopravu do a od poskytovatelů lékařské péče nebo zařízení.

Plány zdravotního pojištění částečně hrazené zaměstnavatelem

V tomto případě podle IRS Tax Topic 502 , můžete odečíst část plateb pojistného, které váš zaměstnavatel nepokrývá. Například pokud vaše výplata pojištění stojí 400 $ měsíčně a váš zaměstnavatel zaplatí 200 $ z těchto nákladů, můžete odečíst 200 $ měsíčně, které za pojištění platíte. Pokud jste pojistku platili za celý rok, mohli byste odečíst 2 400 $ (12 x 200).

Výjimkou z tohoto pravidla však je, pokud jsou vaše platby prováděny na základě zásad převodu prémie. Pojistnou konverzní politikou se rozumí politika, při níž se pojistné platí za dolary před zdaněním.

Plány zdravotního pojištění placené osobami samostatně výdělečně činnými

Pokud jste osoba samostatně výdělečně činná, můžete odečíst celou částku plateb pojistného na zdravotní pojištění za zdravotní péči vaší i vaší rodiny. Tento odpočet můžete provést, pouze pokud máte čistý zisk ze samostatné výdělečné činnosti.

Tento odpočet však nemůžete vzít, pokud máte nárok na účast na jakémkoli plánu sponzorovaném zaměstnavatelem, jako je ten, který nabízí zaměstnavatel vašeho manžela. To platí pro část času, po kterou jste měli nárok na tarif. Pokud jste například měli nárok připojit se k plánu sponzorovanému zaměstnavatelem po dobu šesti měsíců od roku, mohli byste odečíst pouze šest měsíců plateb pojistného, které jste provedli, pokud nemáte nárok.

Pojistné pro dlouhodobou péči

Daňové téma IRS 502 uvádí, že odpočitatelné výdaje na lékařskou péči zahrnují platby pojistného za pojistku za výdaje na dlouhodobou péči. Tato možnost je k dispozici jednotlivcům, kteří jsou samostatně výdělečně činní a platí si celou pojistku sami, nebo kteří mají plán sponzorovaný zaměstnavatelem, ve kterém zaměstnavatel platí část pojistného.

Podobně jako u tradičních zdravotních pojistných smluv si nemůžete odečíst část jakékoli smlouvy o dlouhodobé péči, kterou platí váš zaměstnavatel. Kromě toho nelze odečíst odpočitatelné pojistné na pojištění dlouhodobé péče zaplacené na základě pojistné smlouvy.

Pojištění hypotéky

Majitelé domů si mohou odečíst náklady na pojistné na hypotéku podle místa bydliště. Pojistné musí souviset s vaším získáním dluhu ve vašem domě. Mezi příklady dluhu patří hypotéky na stavbu, vylepšení nebo koupi kvalifikovaného domu. Výjimkou z tohoto pravidla je pojištění hypotéky poskytované službou venkovského bydlení nebo ministerstvem pro záležitosti veteránů.

U manželských párů, které podávají společně přihlášky, je maximum 1 milion dolarů nebo limit 500 000 $ pro manželské páry, které podávají přihlášku samostatně pro tento typ dluhu. Pokud navíc manželský pár, který podal společně, vydělá více než 100 000 USD nebo jednotlivec více než 50 000 USD, může být částka odpočtu snížena.

Majitelé firem nemohou odečíst náklady na platby pojistného za účelem zajištění jakéhokoli typu půjčky.

Pojistné pro majitele domů

Pojistné platby majitelů domů, například ty, které chrání majitele domu před ztrátou nebo krádeží části nebo celého jejich domu, nelze odečíst. Navíc podle Publikace IRS 530 , pojistné zaplacené za pojištění proti požáru nelze odečíst.

Pojistné na ochranu podnikání

Majitelé firem si mohou odečíst náklady na pojištění pro případ požáru, krádeže, úrazu a bouře, které chrání jejich podnikání, obchod nebo místo podnikání. Podle Publikace IRS 587 , může osoba samostatně výdělečně činná odečíst částku pojištění majitelů domů, která kryje domácí kancelář.

Pojistné na pojištění vozidel

Jednotlivci obecně nemohou odečíst náklady na pojistné na pojištění automobilu. Výjimkou jsou jednotlivci, kteří své vozidlo využívají částečně k osobním a částečně k podnikání, mohou odečíst část svého pojistného, která se vztahuje k obchodnímu použití. Pokud však k určení odpočtů obchodního automobilu pro vaše osobní vozidlo použijete standardní počet kilometrů, nemůžete odečíst pojistné.

Publikace IRS 535 uvádí, že vlastníci podniků si mohou odečíst pojistné na automobily a další vozidla, která se používají v průběhu podnikání.

Odečtení plateb z pojištění

IRS umožňuje odpočet určitých typů plateb pojištění. Zkoumání pravidel a požadavků pro odpočet těchto plateb vám může pomoci snížit částku vašeho zdanitelného příjmu. Další informace získáte u daňového profesionála.